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ACFE Certified Fraud Examiner -Fraud Schemes and Financial Crimes CFE-Fraud-Schemes-and-Financial-Crimes Prüfungsfragen mit Lösungen:
1. Skylar messages Timothy on a social media platform even though they have never met and expresses romantic interest. When Timothy responds, Skylar asks him to move the conversation to an outside messaging platform, and they develop a romantic relationship over several months through their communications. During this time, Skylar never requests that Timothy send her money or items of value, but she does convince him to make several large purchases of cryptocurrencies through a new cryptocurrency exchange. When Timothy tries to sell the cryptocurrency at a profit and withdraw his funds, Skylar stops responding to his messages, and he discovers the cryptocurrency exchange did not actually exist. Timothy is a victim of:
A) A pump-and-dump scheme
B) A Ponzi scheme
C) An advance-fee scheme
D) A pig butchering scheme
2. Employees steal an incoming payment and then place the incoming funds in an interest-bearing account for:
A) Concealing the fraud
B) Short-term skimming
C) All of the above
D) Converting stolen checks
3. Which of the following is an example of a cash larceny scheme?
A) Sarah returned a $250 mirror to the store. Jenna, the cashier, recorded a $350 return on the cash register and kept the remaining $100.
B) Mark, a cashier, knew the access code for Joe's cash register. He logged in as Joe and processed transactions as usual. He then took $50 from the register at the end of his shift.
C) Emily is an accounts receivable clerk. She stole Customer A's monthly payment. When Customer B's payment arrived, she applied it to Customer A's account. When Customer C's payment arrived, she applied it to Customer B's account.
D) Paul sold insurance policies to individuals but never filed the policies with the insurance company. He then stole the customers' payments, which he was able to do because the insurance company did not know the policies existed.
4. A journal in which all sales made on credit or cash are listed is:
A) Accounts receivable journal
B) General journal
C) Accounts payable journal
D) Disbursement journal
5. Financial statement fraud is committed by:
A) All of the above
B) Mid and lower-level employees
C) Organized criminals
D) Senior Management
Fragen und Antworten:
| 1. Frage Antwort: D | 2. Frage Antwort: C | 3. Frage Antwort: B | 4. Frage Antwort: A | 5. Frage Antwort: D |

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